الفوترة الإلكترونية في السعودية، نتولاها عنك
منذ ديسمبر 2021 يجب أن تكون كل فاتورة في المملكة إلكترونية. وفي المرحلة الثانية تصدر كل فاتورة بصيغة XML، وتُوقَّع بختمك التشفيري، وتُعتمد أو يُبلَّغ عنها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. إليك ما يعنيه ذلك، ومتى ينطبق عليك، وكيف يقوم به نظام.
ما هي الفوترة الإلكترونية في السعودية؟
الفوترة الإلكترونية (فاتورة) هي نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لإصدار الفواتير والإشعارات الضريبية وحفظها وتعديلها إلكترونيًا. منذ 4 ديسمبر 2021 (المرحلة الأولى: الإصدار والحفظ) يجب على كل منشأة مقيمة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتيرها من حل إلكتروني متوافق: لم تعد الفواتير المكتوبة يدويًا أو بمعالج النصوص مقبولة، ويجب أن تحمل الفواتير المبسطة رمز استجابة سريعة.
المرحلة الثانية (الربط والتكامل)، التي بدأت على موجات منذ 1 يناير 2023، تربط نظام الفوترة لديك بمنصة الهيئة. تصدر كل فاتورة بصيغة XML منظمة (UBL 2.1)، وترتبط بالفاتورة السابقة عبر قيمة التجزئة، وتُوقَّع بختم تشفيري تصدره الهيئة، ثم إما تعتمدها الهيئة قبل وصولها إلى عميلك (الفواتير الضريبية للمنشآت) أو يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة (الفواتير المبسطة للمستهلكين).
- نظام ضريبة القيمة المضافةنظام ضريبة القيمة المضافة في المملكة، المعمول به منذ 1 يناير 2018.
- اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافةتحدد ما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة.
- لائحة الفوترة الإلكترونيةصدرت عن مجلس إدارة الهيئة في 4 ديسمبر 2020: تجعل الفوترة الإلكترونية إلزامية وتحدد مرحلتيها.
- الضوابط والمتطلبات والمواصفات الفنية والقواعد الإجرائيةقواعد الهيئة للحلول، ومحتوى الفاتورة، ورمز الاستجابة السريعة، والختم التشفيري، والاعتماد والإبلاغ.
- معايير تطبيق XML والعناصر الأمنيةالمعايير الفنية: نموذج بيانات UBL 2.1، والتجزئة، والتوقيع، ورمز الاستجابة السريعة.
الأهداف والفوائد للأعمال
الحد من الاقتصاد الخفي
كل عملية بيع تترك أثرًا إلكترونيًا يمكن التحقق منه، ما يسد الثغرات التي تُفقد فيها الضريبة.
سوق أكثر عدلًا للمنشآت الملتزمة، وخلافات أقل مع الهيئة.
إقرارات ضريبية رقمية
تصل الفواتير إلى الهيئة بيانات منظمة بدلًا من الورق وملفات PDF.
إقرارات وتدقيق أسرع، بجهد يدوي وأخطاء أقل.
حماية المستهلك
يمكن لأي شخص مسح رمز الاستجابة السريعة على الفاتورة المبسطة للتحقق منها.
ثقة أكبر بين المنشآت وعملائها.
رؤية 2030
جزء من تحول المملكة إلى الاقتصاد الرقمي والحكومة الرقمية.
عمليات مؤتمتة جاهزة تنمو مع نمو نشاطك.
تربط المرحلة الثانية كل فاتورة بالفاتورة السابقة وبختمك التشفيري — لا يمكن تعديل الفاتورة أو حذفها بعد إصدارها، بل تُصحَّح بإشعار دائن أو مدين.
كيف تخدم المنشآت في المملكة
إلى جانب الالتزام، تبني منظومة فاتورة بيئة رقمية تعود بالنفع على القطاع الخاص كله.
الالتزام الضريبي ومنع الاحتيال
فواتير محمية من العبث وقابلة للتتبع تبقيك ملتزمًا وتقلل كثيرًا من الأخطاء اليدوية والفواتير المزورة والغرامات.
ملاحظة: تعزز الثقة بين منشأتك والهيئة.
أعمال أسرع
تنتقل الفواتير المنظمة مباشرة إلى نظام عميلك دون إعادة إدخال أو أوراق ضائعة.
ملاحظة: اعتماد وسداد أسرع.
بيانات أفضل
البيانات نفسها التي تذهب إلى الهيئة تمنحك أرقامًا دقيقة ولحظية لتقاريرك.
ملاحظة: قرارات مبنية على أرقام موثوقة.
استقرار على المدى الطويل
بيئة أعمال شفافة تمنحك ثقة أكبر في التخطيط للمستقبل.
ملاحظة: بيئة مستقرة للنمو.
ما الفواتير المشمولة؟
كل منشأة مقيمة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، ولنوعي الفواتير. المكلفون غير المقيمين خارج متطلبات الفوترة الإلكترونية.
الفواتير الضريبية (للمنشآت والجهات الحكومية)
- المبيعات إلى المنشآت الأخرى والجهات الحكومية.
- في المرحلة الثانية تعتمدها الهيئة قبل مشاركتها مع المشتري.
- تُشارك مع المشتري بصيغة XML أو PDF/A-3 يتضمن ملف XML.
- الإشعارات الدائنة والمدينة تمر بالمسار نفسه.
الفواتير الضريبية المبسطة (للمستهلكين)
- المبيعات إلى المستهلكين — إيصال نقطة البيع.
- تحمل رمز استجابة سريعة يمكن للعميل مسحه.
- في المرحلة الثانية تُسلَّم للعميل فورًا ويُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة.
- مطبوعة أو مرسلة إلكترونيًا حسب رغبة العميل.
تنطبق المرحلة الأولى على كل منشأة مقيمة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. وتصل المرحلة الثانية إلى المنشآت على موجات حسب إيراداتها الخاضعة للضريبة في سنة مرجعية، وتُبلغ الهيئة كل منشأة قبل ستة أشهر على الأقل من بدء فترة ربطها.
متى تنطبق عليك
المرحلة الأولى تنطبق على الجميع بالفعل. والمرحلة الثانية تأتي موجة بعد موجة، بدءًا بالمنشآت الأكبر؛ وإشعار الهيئة يحدد لك فترتك.
| المرحلة | المشمولون | إشعار الهيئة | موعد الربط |
|---|---|---|---|
| المرحلة الأولى — الإصدار | كل منشأة مقيمة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة | — | منذ 4 ديسمبر 2021 |
| المرحلة الثانية — الموجة 1 | إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 3 مليارات ريال (2021) | منتصف 2022 | 1 يناير – 30 يونيو 2023 |
| المرحلة الثانية — الموجة 2 | إيرادات تتجاوز 500 مليون ريال (2021) | مطلع 2023 | 1 يوليو – 31 ديسمبر 2023 |
| المرحلة الثانية — الموجة 3 | إيرادات تتجاوز 250 مليون ريال (2021) | مطلع 2023 | 1 أكتوبر – 31 ديسمبر 2023 |
| المرحلة الثانية — الموجات التالية | حدود إيرادات متناقصة — 150 مليون، 100 مليون، 70 مليون، 50 مليون ريال وأقل | قبل 6 أشهر على الأقل | الفترة المحددة في إشعارك |
تواصل الهيئة الإعلان عن موجات جديدة بحدود أقل حتى تُربط جميع المنشآت المسجلة. راجع إشعارك وموقع الهيئة لمعرفة مواعيدك.
الاعتماد والإبلاغ
في المرحلة الثانية يتصل نظامك بمنصة فاتورة لدى الهيئة مباشرة — دون وسيط. وما يحدث بعد ذلك يعتمد على نوع الفاتورة.
- 1تُنشئ الفاتورةتُنشئ الفاتورة في نظامك — في نظام، كما تفعل اليوم تمامًا.
- 2تُبنى وتُربطتتحول الفاتورة إلى XML بصيغة UBL 2.1 بمعرف فريد وعداد وقيمة تجزئة الفاتورة السابقة.
- 3تُوقَّعيوقعها ختمك التشفيري (الشهادة التي تصدرها الهيئة)، ويُضاف رمز الاستجابة السريعة.
- 4تُعتمد أو يُبلَّغ عنهاالفاتورة الضريبية تعتمدها الهيئة أولًا؛ والمبسطة يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة.
- 5يستلمها عميلكتصل الفاتورة المعتمدة أو المختومة إلى عميلك — ورمز الاستجابة السريعة يثبت صحتها.
الاتصال بالهيئة
في السعودية تتصل بالهيئة بنفسك عبر برنامج الفوترة — دون الحاجة إلى مزود خدمة معتمد. وتُسجَّل كل وحدة أو جهاز يصدر الفواتير مرة واحدة.
على خلاف نموذج الإمارات، لا تعتمد الهيئة مزودي خدمة: يُسجَّل برنامج الفوترة المتوافق لديك في منصة فاتورة مباشرة ويتعامل معها نيابة عنك.
ما يجب أن تحمله كل فاتورة إلكترونية
المعلومات الإلزامية مرتبة كما تُقرأ الفاتورة. الفاتورة المبسطة تحتاج تفاصيل أقل عن المشتري، والضريبية تحتاجها كاملة. يطلب نظام هذه الحقول عند إنشاء الفاتورة.
البائع
- اسم المنشأة
- الرقم الضريبي — 15 رقمًا يبدأ وينتهي بالرقم 3
- العنوان الوطني: رقم المبنى، الشارع، الحي، المدينة، الرمز البريدي
- السجل التجاري أو معرّف آخر
المشتري (الفاتورة الضريبية)
- اسم المشتري
- الرقم الضريبي إن كان مسجلًا
- العنوان الوطني
- معرّف آخر (سجل تجاري، هوية…) عند عدم وجود رقم ضريبي
بيانات الفاتورة
- رقم فاتورة تسلسلي
- تاريخ ووقت الإصدار
- معرف فريد (UUID)
- النوع: فاتورة ضريبية أو إشعار دائن أو مدين
- الفئة: ضريبية أو مبسطة
تفاصيل البنود
- وصف السلع أو الخدمات
- الكمية وسعر الوحدة
- نسبة الضريبة ومبلغها
- إجمالي البند شاملًا الضريبة
- الخصومات إن وجدت
الإجماليات
- الإجمالي غير شامل الضريبة
- إجمالي الضريبة
- الإجمالي شاملًا الضريبة
- العملة (والضريبة بالريال)
عناصر أمان المرحلة الثانية
- عداد الفواتير (ICV)
- قيمة تجزئة الفاتورة السابقة (PIH)
- الختم التشفيري
- رمز استجابة سريعة يتضمن البائع والرقم الضريبي والوقت والإجماليات والتجزئة والتوقيع
اللغة والإشعارات
- اللغة العربية إلزامية (ويجوز إضافة لغة أخرى بجانبها)
- الإشعار الدائن أو المدين يشير إلى الفاتورة الأصلية
- ويذكر سبب التعديل
الحقول الرئيسية بالمعرف
| الفئة | الحقل (المعرف) | التفاصيل |
|---|---|---|
| رأس الفاتورة | رقم الفاتورة (BT-1) | فريد وتسلسلي. |
| رأس الفاتورة | تاريخ الإصدار (BT-2) ووقته | كلاهما مطلوب في المرحلة الثانية. |
| رأس الفاتورة | رمز النوع (BT-3) | فاتورة ضريبية (388)، إشعار دائن (381)، إشعار مدين (383). |
| رأس الفاتورة | المعرف الفريد UUID | معرف فريد لكل فاتورة. |
| الربط | ICV و PIH | عداد الفواتير، وقيمة تجزئة الفاتورة السابقة. |
| البائع | الرقم الضريبي للبائع (BT-31) | 15 رقمًا يبدأ وينتهي بالرقم 3. |
| المشتري | الرقم الضريبي للمشتري (BT-48) | مطلوب في الفاتورة الضريبية إن كان المشتري مسجلًا. |
| الإجماليات | الإجمالي غير شامل الضريبة (BT-109) | المبلغ الخاضع للضريبة. |
| الإجماليات | إجمالي الضريبة (BT-110) | بالريال السعودي. |
| الإجماليات | الإجمالي شاملًا الضريبة (BT-112) | المبلغ المستحق. |
عدم الالتزام: عدم إصدار فواتير إلكترونية متوافقة أو عدم الربط في الموعد قد يؤدي إلى إنذارات وغرامات وفق جدول مخالفات الهيئة.
المواصفات الفنية
صيغة الفاتورة
- XML بصيغة UBL 2.1 — الفاتورة نفسها
- PDF/A-3 يتضمن ملف XML — لمشاركتها مع المشتري
- رمز استجابة سريعة بترميز TLV و Base64
واجهات الهيئة
- شهادة الامتثال — التسجيل
- فحوصات الامتثال — فواتير نموذجية
- شهادة الإنتاج — التشغيل الفعلي
- الاعتماد — الفواتير الضريبية
- الإبلاغ — الفواتير المبسطة
التشفير
- تجزئة الفاتورة SHA-256
- توقيع ECDSA (secp256k1)
- شهادة X.509 تصدرها الهيئة
ما يشمله الربط الكامل مع الهيئة
هذه هي العناصر التي يجمعها نظام فوترة جاهز للمرحلة الثانية.
تسجيل الأجهزة
طلب التوقيع ورمز التحقق وفحوصات الامتثال وشهادة الإنتاج لكل وحدة تصدر فواتير.
الاعتماد والإبلاغ
تُعتمد الفواتير الضريبية قبل إرسالها، ويُبلَّغ عن المبسطة خلال 24 ساعة.
سلسلة التجزئة والختم
كل فاتورة مرتبطة بالسابقة وموقعة، فلا يمكن تعديل شيء بعد إصدارها.
رموز الاستجابة السريعة
رمز الاستجابة السريعة على كل فاتورة مبسطة، ويتضمن في المرحلة الثانية التجزئة والتوقيع والمفتاح.
إقرارات ضريبية رقمية
البيانات المسجلة في كل فاتورة تغذي إقرارك الضريبي دون إعادة إدخال.
مستندات ثنائية اللغة
العربية كما يُشترط، والإنجليزية بجانبها لعملائك وشركائك.
كيف تختار برنامج الفوترة
- 1جاهز للمرحلة الثانيةيجب أن يتسجل لدى الهيئة ويعتمد الفواتير ويبلغ عنها بنفسه.
- 2نوعا الفواتيرالفواتير الضريبية والمبسطة، مع الإشعارات الدائنة والمدينة.
- 3العربية مدمجةفواتير عربية، ويُفضل ثنائية اللغة، دون جهد إضافي.
- 4كل الوحدات مشمولةكل فرع ونقطة بيع وجهاز مسجل ويختم فواتيره.
- 5أخطاء واضحةعندما ترفض الهيئة فاتورة، تحتاج إلى معرفة السبب وإصلاحه بسرعة.
- 6دعم محليدعم بالعربية والإنجليزية في منطقتك الزمنية.
- 7سرعة التشغيلالتسجيل يجب أن يستغرق دقائق، لا مشروعًا كاملًا.
في السعودية برنامج الفوترة هو الذي يتصل بالهيئة — دون مزود منفصل. نظام مسجل في منصة فاتورة ويعتمد فواتيرك ويبلغ عنها نيابة عنك.
زاتكا، من الرمز إلى الإجازة
كل مستند ترسله يحمل رمز المرحلة الأولى. وحين تصلك المرحلة الثانية، يسجّل نظام لدى الهيئة، ويحفظ شهادتك، ويرفع كل فاتورة كما تقتضي الأنظمة: الفواتير الضريبية تُجاز قبل خروجها، والمبسّطة يُبلَّغ عنها بعد إصدارها. لا شيء تثبّته، ولا شيء تسوّيه في آخر الشهر.
جاهز للمرحلة الثانية من زاتكا
كيف يتولى نظام ذلك عنك
الفوترة الإلكترونية بمرحلتيها الأولى والثانية مدمجة في نظام — في تطبيق الفواتير، وعند نقطة البيع، وفي تطبيق الفنادق.
رمز المرحلة الأولى على كل فاتورة
يُطبع رمز الاستجابة السريعة على فواتيرك وإيصالاتك تلقائيًا.
تسجيل في دقائق
الصق رمز التحقق من بوابة فاتورة؛ يطلب نظام الشهادات ويجتاز فحوصات الامتثال.
اعتماد وإبلاغ
تُعتمد الفواتير الضريبية ويُبلَّغ عن المبسطة للهيئة دون أي خطوة إضافية.
XML بصيغة UBL 2.1 موقّع
كل فاتورة تصدر بصيغة XML، مجزأة ومربوطة ومختومة بشهادتك.
العربية والإنجليزية
فواتير ثنائية اللغة بالاسمين والعنوانين، كما تتوقع الهيئة.
والإمارات أيضًا
تعمل في الإمارات أيضًا؟ يجهز نظام فواتيرك لمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب.
قائمة جاهزيتك
- تأكد من رقمك الضريبي وعنوانك الوطني
- تحقق إن كانت الهيئة قد أبلغتك بموجتك
- حدد كل فرع ونقطة بيع تصدر فواتير
- تأكد من أن فواتيرك تحمل كل الحقول الإلزامية
- اختر برنامجًا جاهزًا للمرحلة الثانية
- احصل على صلاحية الدخول إلى بوابة فاتورة
- حدد المسؤولين عن ذلك
- اتفق على طريقة الاختبار
- خذ رمز تحقق لكل وحدة
- اطلب شهادة الامتثال
- اجتز فحوصات الامتثال
- استلم شهادة الإنتاج
- تابع الفواتير المرفوضة أو ذات التحذيرات
- درّب فرق المالية والمبيعات
- عرّف عملاءك برموز الاستجابة السريعة
- احفظ أرشيفك كما يتطلب النظام
الفوترة الإلكترونية في السعودية، بإجابات واضحة
يستند هذا الدليل إلى المصادر الأساسية التالية. وهو معلومات عامة وليس استشارة ضريبية.
- نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية
- لائحة الفوترة الإلكترونية (مجلس إدارة الهيئة، 4 ديسمبر 2020)
- الضوابط والمتطلبات والمواصفات الفنية والقواعد الإجرائية للفوترة الإلكترونية
- معيار تطبيق XML ومعيار تطبيق العناصر الأمنية للفوترة الإلكترونية
- إعلانات الهيئة عن موجات الربط في المرحلة الثانية
- بوابة فاتورة ووثائق المطورين لدى الهيئة
اجمع النشاط كله في نظام واحد
ابدأ تجربة مجانية 3 أشهر بكل المزايا مفعّلة. بلا بطاقة، وبلا التزام، وبلا مكالمة مبيعات ما لم ترغب بها.
مجانًا 3 أشهر · بدون بطاقة · ألغِ في أي وقت